诸暨恒企会计培训学校

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本期未抵扣完的进项税怎样做分录?

编辑:管理员时间:2019-07-19

借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目)

应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

贷:银行存款

认证抵扣的当月

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。


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